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June 8, 2010 6:12 PM

金融機構防制洗錢的角色與功能

作者：陳慧玲律師

近年來，「洗錢」一詞越來越常見於媒體及報章雜誌，而且似乎總與重大犯罪案件脫離不了關係。究竟什麼是「洗錢」？到底又犯了什麼法呢？

何謂洗錢

我國在民國85年10月23日立法通過並公佈「洗錢防制法」，並於次年4月23日施行。根據洗錢防制法的規定，洗錢的定義為：

一、 掩飾或隱匿因自己重大犯罪所得財物或財產上利益者。 二、 掩飾、收受、搬運、寄藏、故買或牙保他人因重大犯罪所得財物或財產上利益者。

由此定義分析可知，必須先有一個重大犯罪行為發生，然後犯罪人因為這個重大犯罪行為，有取得不法財物或財產上之利益（包括因犯罪取得之報酬），最後犯罪人或第三人為了將這些犯罪行為之不法所得漂白，而有掩飾、隱匿、收受、搬運、寄藏、故買或牙保不法所得之行為，就構成了洗錢。因此，並不是任何犯罪都一定和洗錢有關，必須是重大犯罪行為，還必須有積極掩飾、隱匿、收受、搬運……不法所得之行為，才是洗錢行為。

又，洗錢防制法中除了規範上述漂白重大犯罪不法所得之「洗錢行為」外，還包括資助恐怖行動或組織之行為。因此，資助恐怖行動或組織之行為，也屬於洗錢防制法規範之範圍。

而所謂重大犯罪行為，在洗錢防制法中有詳細之規定。其中除了包含最輕本刑為5年以上有期徒刑之犯罪，以及刑法與政府採購法中之部分犯罪，其犯罪所得在新台幣五百萬元以上者外，還有屬於證券交易法、銀行法、保險法、金融控股公司法、信託業法、槍炮彈藥刀械管制條例、破產法……等各法中之部分犯罪行為，皆是。而，因為洗錢犯罪之所得亦有洗錢之可能，因此，洗錢防制法本身規範之不法洗錢行為，與資助恐怖行動或組織之行為， 也屬於重大犯罪行為。


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